Was ist eine LLC? So funktioniert das.
Sind Sie ein Kleinunternehmer, der gefragt wurde, ob es sich bei seinem Unternehmen um eine LLC handelt, und Sie wissen nicht, was das bedeutet? Oder vielleicht sind Sie ein Unternehmer in der Anfangsphase der Eröffnung eines neuen Unternehmens, und Ihr Kopf schwirrt vor dem Gedanken an alle Optionen, die von einem Einzelunternehmen über eine LLC bis hin zu einer Kapitalgesellschaft reichen.
Lesen Sie weiter, um alles zu erfahren, was Sie über eine LLC wissen müssen und ob es die richtige Option ist.
Was ist eine LLC?
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) ist eine Unternehmensstruktur, die den Eigentümern Schutzmaßnahmen bietet, die normalerweise nur Unternehmen bieten, aber die Einfachheit eines Einzelunternehmens beibehält.
Dieses Unternehmen bietet auch eine Durchleitungsbesteuerung an, da es von einem separaten Unternehmen geführt wird, das nicht auf eine bestimmte Anzahl von Aktionären beschränkt ist und nicht stark reguliert ist.
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Was sind die Vorteile einer LLC?
Jede Unternehmensstruktur hat Vorteile. Im Vergleich zu einer Kapitalgesellschaft bieten offene Handelsgesellschaften und Einzelunternehmen jeweils einzigartige Vorteile.
Der Vorteil der Gründung einer LLC besteht darin, dass sie die Vorteile jeder Unternehmensstruktur nutzt und sie in einer vereint.
Wie kann eine LLC Vermögensschutz bieten?
Einer der Hauptvorteile einer LLC besteht darin, dass sie Ihr persönliches Vermögen schützt.
Für eventuelle Geschäftsschulden oder Rechtsstreitigkeiten, mit denen Ihr Unternehmen konfrontiert wird, übernimmt der Eigentümer keine persönliche Haftung. Dadurch wird sichergestellt, dass ihr persönliches Vermögen nicht als Zahlungsmittel herangezogen werden kann, da sie vollständig vom Unternehmen getrennt sind.
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Welche steuerlichen Möglichkeiten hat eine LLC?
Eine LLC bietet mehr Steuermöglichkeiten als andere Geschäftsmodelle.
Steuerlich werden sie entweder als Einzelunternehmen oder als Personengesellschaft besteuert, abhängig von der Führungsstruktur und der Anzahl der beteiligten Gesellschafter.
Mitglieder geben ihren Anteil an den Geschäftseinnahmen und -ausgaben in ihrer persönlichen Steuererklärung an und zahlen dann persönliche Einkommenssteuer auf den Gewinn.
Mitglieder, die auch im Unternehmen tätig sind, gelten dann als Selbstständige und müssen dies in ihrer Bundeseinkommensteuererklärung angeben und dann auf ihren Gewinnanteil Selbstständigkeitssteuer zahlen.
Wenn das Unternehmen nicht als Einzelunternehmen oder Personengesellschaft besteuert werden möchte, kann es sich auch für die Besteuerung als S-Corporation (S-corp) oder C-Corporation (C-corp) entscheiden.
Eine C-Corporation zahlt Körperschaftssteuer, und die Eigentümer zahlen Steuern auf ihre Ausschüttungen. Bei einem S-Corp handelt es sich um ein sogenanntes „Durchlaufunternehmen“, das heißt, es zahlt keine Körperschaftssteuer, aber jeder Eigentümer zahlt persönliche Einkommenssteuer auf seinen Gewinnanteil.
Es ist wichtig zu beachten, dass sich nicht alle LLCs für die S-Corporation-Besteuerung qualifizieren, da sie bestimmte IRS-Anforderungen (Internal Revenue Service) erfüllen müssen.
Eine Einzelgesellschafts-GmbH kann auch als nicht berücksichtigte Einheit bezeichnet werden. Dies bedeutet, dass es in Bezug auf die Bundeseinkommensteuer außer Acht gelassen oder ignoriert wird.
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Bietet eine LLC Flexibilität?
Da LLCs gesetzlich nicht dazu verpflichtet sind, jährliche Aktionärsversammlungen abzuhalten oder gar einen Vorstand zu fordern, bieten sie eine größere Flexibilität als andere Geschäftsmodelle.
Vielmehr steht es den Mitgliedern einer LLC frei, das Unternehmen nach eigenem Ermessen zu organisieren und von den Mitgliedern verwaltet zu werden, da sie wie bei den meisten Unternehmen nicht an administrative Anforderungen gebunden sind.
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Macht eine LLC-Bezeichnung Ihr Unternehmen glaubwürdiger?
Wenn Sie Ihr Unternehmen als LLC strukturieren, erhalten Sie das ausschließliche Recht, Ihren Firmennamen als Geschäftseinheit zu verwenden.
Da es einem Unternehmen in den meisten Bundesstaaten nicht gestattet ist, einen bestehenden Firmennamen zu verwenden, können Sie eine öffentliche Aufzeichnung Ihres Namens erstellen und ihn so nicht mehr verfügbar machen.
Auch die LLC-Bezeichnung am Ende des Firmennamens kann einem Unternehmen Glaubwürdigkeit verleihen.
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Wie werden Gewinne in einer LLC verteilt?
Ein wesentlicher Vorteil einer LLC besteht darin, dass die Mitglieder selbst entscheiden können, wie die Gewinne aufgeteilt werden.
In der Regel geben Kapitalgesellschaften Dividenden aus, und Personengesellschaften teilen die Gewinne in der Regel unter den Partnern auf. Eigentümer einer LLC können jedoch entscheiden, wie die Gewinne aufgeteilt werden.
Denken Sie daran, dass das IRS Regeln für die Sonderverteilung von Gewinnen hat und Sie möglicherweise einen Nachweis über eine Gewinnbeteiligung oder eine berechtigte wirtschaftliche Notwendigkeit vorlegen müssen, um zu beweisen, dass es sich nicht lediglich um einen Versuch handelt, die Zahlung von Steuern zu vermeiden.
Gibt es Nachteile einer LLC?
Während eine LLC spezifische Vorteile hat, bringt sie auch einige bemerkenswerte Nachteile mit sich.
Die Gewinne unterliegen einer hohen LLC-Steuer
Die Gewinne einer LLC unterliegen der Sozialversicherung und der Medicare-Steuer. In manchen Fällen können Eigentümer einer LLC am Ende sogar mehr Steuern zahlen als ein Unternehmen.
Außerdem unterliegen sowohl die Gehälter als auch die Gewinne einer LLC der Selbstständigkeitssteuer, die derzeit etwa 15,3 % beträgt. Bei einer Kapitalgesellschaft hingegen unterliegen nur die Gehälter der Besteuerung, nicht jedoch die Gewinne.
Dieser Nachteil trifft Eigentümer am härtesten, die ein Gehalt von weniger als 97.500 US-Dollar erhalten.
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Eine LLC muss ihre Gewinne sofort erfassen
Im Gegensatz zu einer Kapitalgesellschaft müssen Eigentümer einer LLC ihre Gewinne sofort anerkennen.
Ein C-Corp muss seine Gewinne nicht sofort an die Aktionäre ausschütten. Das bedeutet, dass bei einem C-Corp nicht immer die Gewinne des Unternehmens besteuert werden.
Da eine LLC keiner Doppelbesteuerung unterliegt, werden die Gewinne der Gesellschaft dann automatisch in das tatsächliche Einkommen des Mitglieds einbezogen.
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Es stehen weniger Nebenleistungen zur Verfügung
Mitarbeiter, die Nebenleistungen wie Gruppenversicherung, medizinische Erstattung, Krankenversicherung und Parken erhalten, müssen diese Leistungen als steuerpflichtiges Einkommen bei einer LLC behandeln. Dies gilt auch für Mitarbeiter, die mehr als 2 % einer S-Corporation besitzen.
Mitarbeiter einer C-Corporation hingegen, die Nebenleistungen beziehen, müssen diese in ihrer Einkommensteuererklärung nicht als steuerpflichtiges Einkommen angeben.
So gründen Sie eine LLC
Sie müssen sieben Schritte ausführen, um eine LLC zu gründen.
Es gibt von Staat zu Staat unterschiedliche staatliche Gesetzesanforderungen. Es wird daher empfohlen, mit einem Anwalt über die spezifischen Anforderungen an Ihrem Wohnort zu sprechen.
Wählen Sie einen Firmennamen
Der erste Schritt zur Gründung einer LLC ist die Wahl Ihres Firmennamens.
Sie müssen nicht nur einen Namen wählen, der noch nicht existiert, sondern Ihr Bundesstaat muss möglicherweise auch bestimmte Anforderungen erfüllen.
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Wählen Sie einen registrierten Agenten
Der nächste Schritt besteht darin, einen registrierten Agenten auszuwählen. Ein registrierter Vertreter erhält im Namen des Unternehmens offizielle und rechtliche Unterlagen. Sobald der registrierte Vertreter diese Dokumente erhält, leitet er sie an das Unternehmen weiter.
Der registrierte Vertreter muss mindestens 18 Jahre alt sein. Sie können sich selbst oder einen Mitarbeiter wählen. Die Hauptanforderung besteht darin, dass der Agent während der typischen Geschäftszeiten eine Adresse innerhalb des Staates haben muss.
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Besorgen Sie sich eine Kopie des LLC-Statutenformulars Ihres Staates
In den meisten Bundesstaaten müssen Sie ein Dokument mit der Bezeichnung „Satzung der Organisation“ bei der staatlichen Behörde einreichen, die für die Geschäftsanträge zuständig ist, um Ihre LLC zu gründen.
Jeder Staat hat ein bestimmtes Formular, das Sie verwenden werden. manche nennen es auch „Certificate of Formation“.
Füllen Sie das LLC-Satzungsformular aus
Jeder Bundesstaat hat spezifische Anforderungen an Personen, die eine LLC gründen möchten. Zu den typischen Informationen, die Sie möglicherweise bereitstellen müssen, gehören:
- Der Firmenname.
- Die Hauptadresse des Unternehmens.
- Der Zweck des Unternehmens.
- Wie die LLC verwaltet wird.
- Die Kontaktinformationen des registrierten Agenten.
- Die Dauer der LLC.
Sobald Sie dieses Formular ausgefüllt haben, muss es von mindestens einem der Geschäftsinhaber unterschrieben werden.
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Legen Sie die Satzung ab
Stellen Sie sicher, dass Sie das Satzungsformular gründlich prüfen, bevor Sie es einreichen.
Möglicherweise müssen Sie auch eine Anmeldegebühr zahlen, die von Staat zu Staat unterschiedlich ist.
Sobald Ihr Formular genehmigt wurde, stellt Ihnen das Büro des Außenministeriums eine Bescheinigung aus, die beweist, dass Ihre LLC offiziell registriert ist.
Mit diesem Zertifikat können Sie Aufgaben wie die Einrichtung eines Geschäftsbankkontos und die Registrierung für eine Steuer-ID-Nummer erledigen.
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Erstellen Sie eine LLC-Betriebsvereinbarung
Nachdem der Staat Sie nun genehmigt hat, ist es an der Zeit, eine Betriebsvereinbarung zu erstellen.
Eine Betriebsvereinbarung regelt alle Einzelheiten der finanziellen, rechtlichen und verwaltungstechnischen Rechte, die allen Mitgliedern der LLC zustehen.
Dabei geht es insbesondere darum, wie die Gewinne verteilt werden, wie Mitglieder aus der LLC austreten können und wer zur Kapitaleinlage verpflichtet ist.
Sie können Ihre Betriebsvereinbarung erstellen, insbesondere wenn Sie eine Einzelgesellschaftsgesellschaft sind. In komplizierteren Situationen, beispielsweise bei LLCs mit mehreren Gesellschaftern, kann die Beauftragung eines Anwalts eine gute Option sein.
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Halten Sie Ihre LLC aktiv
Nachdem Ihre LLC erstellt wurde, müssen Sie sie aktiv halten.
Das bedeutet, dass Sie sicherstellen müssen, dass Ihr Unternehmen in Ihrem Bundesstaat einen guten Ruf genießt. Dies kann beinhalten, dass die LLC einen Jahresbericht einreicht, der die Informationen Ihres Unternehmens auf dem neuesten Stand hält, und eine jährliche Gebühr für die Einreichung entrichtet.
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Starten Sie noch heute eine LLC
Mit Vorteilen wie geschäftlicher Flexibilität, verschiedenen Steueroptionen und dem Schutz persönlicher Vermögenswerte könnte die Gründung einer LLC der nächste Schritt sein, den Ihr Unternehmen unternehmen muss.
Wenn Sie die oben genannten Schritte befolgen und einen Anwalt in Ihrer Nähe konsultieren, könnten Sie schon bald Ihre eigene LLC leiten und von allen Vorteilen profitieren.
Kasse Weitere Informationen finden Sie in den anderen Artikeln des Unternehmers über LLCs und andere Finanzthemen.